关于铜陵市2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告(摘要)
一、2016年预算执行情况
（一）2016年财政收支执行情况。
1．一般公共预算。2016年，全市财政收入完成153.8亿元，为预算102%，增长5%；全市财政支出完成150.6亿元，增长5.6%，有力保障了基本运转、社会发展及民生改善等重点支出需要。
（1）全市主要收入项目执行情况。2016年，增值税（全额）37.8亿元，为预算86.8%，同比下降9.1%；进口货物增值税39.5亿元，为预算109.7%，增长12.8%；企业所得税（不含上划省15%部分）9.9亿元，为预算66.7%，下降30.3%；个人所得税（不含上划省15%部分）3亿元，为预算105.9%，增长13.8%；土地增值税完成2亿元，为预算的110.6%，增长21.4%；契税完成3.4亿元，为预算55.5%，下降44%。
全市政府一般债券情况。2016年，全市政府一般债券为26.6亿元，纳入一般公共财政预算管理。其中：置换一般债券20.3亿元，用于偿还到期政府债务；新增一般债券6.3亿元，用于公路建设、灾后重建、扶贫攻坚及公益性社会事业发展项目支出。
（2）市直财政预算执行情况。2016年，市直财政收入完成44.9亿元，为预算100.1%，增长4.1%；市直财政支出完成59.1亿元，为预算99.9%，增长6%。主要支出科目情况为：教育支出8.9亿元，为预算101.9%，增长10%；公共安全支出3.2亿元，为预算100.3%，增长5.8%；科学技术支出4.8亿元，为预算100.4%，增长8.6%；文化体育与传媒支出0.9亿元，为预算101.3%，增长8.1%；社会保障与就业支出8.2亿元，为预算100.8%，增长12.2%；医疗卫生支出3.2亿元，为预算100.6%，增长7.1%；农林水事务支出1.4亿元，为预算100.5%，增长12.3%；节能环保支出8亿元，为预算100.1%，增长6.3%；资源勘探电力信息等支出1.9亿元，为预算的100.2%，增长6.8%；城乡社区服务支出6.6亿元，为预算的101.7%，增长7.8%；一般公共服务支出3.5亿元，为预算98.7%，下降2%。
（3）市直财政预算平衡情况。2016年，市直地方财政收入32.2亿元，税收返还和上级补助收入33.7亿元，县区体制上解收入2.2亿元，新增债券收入2.4亿元，利息收入等1.4亿元，上年滚存结余及动用预算稳定调节基金0.9亿元，收入总计为72.8亿元；当年安排支出59.1亿元，上解省支出1.3亿元，补助县区支出12亿元，支出总计为72.4亿元；收支相抵滚存结余0.4亿元，其中结转下年专项支出0.31亿元，净结余900万元，市直财政实现收支平衡，略有结余。
市直政府一般债券情况。2016年，市直政府一般债券为11.9亿元，纳入市直一般公共财政预算管理。其中：置换一般债券9.5亿元，用于偿还到期政府债务；新增一般债券支出2.4亿元，用于交通运输、城乡社区、农林水、科学技术等支出。
经开区财政预算执行情况。2016年，经开区财政收入完成21亿元，为年初预算数的106.9%，增长7.7%，其中地方收入完成8.8亿元，增长1.5%；财政支出完成9.4亿元，完成预算的100%，增长1.8%。经开区地方财政收入完成8.8亿元，加上税收返还和上级补助收入1.41亿元，上年滚存结余0.02亿元，收入总计10.23亿元；当年安排一般预算支出完成9.09亿元，上解支出1.13亿元，支出总计10.22亿元。收支相抵，净结余100万元，当年实现财政收支平衡，略有结余。
2．政府性基金预算（不含经开区）。2016年，市本级政府性基金收入26.5亿元，为预算102.3%。其中：土地出让收入25亿元，下降46.4%；其他基金收入1.5亿元，下降6.7%。全年形成支出26.3亿元，为预算的99.4%。其中：土地出让支出25亿元；城市基础设施配套费和城市公用事业附加支出0.65亿元；彩票公益金支出及福彩业务费支出0.15元；物业专项维修资金支出0.2亿元；污水处理费和港口建设费支出0.3亿元。
市本级政府专项债券情况。2016年，市直政府专项债券为23.5亿元，纳入政府性基金预算管理。其中：置换政府专项债券20.8亿元，全部用于偿还到期政府债务；新增政府专项债券2.7亿元，用于城乡社区、农林水、节能环保等支出。
经开区政府性基金预算。2016年，经开区政府性基金收入5.18亿元，完成预算的103.6%，主要为土地出让金收入；全年形成支出5.18亿元，为预算的100%，主要用于园区征地拆迁及土地收储支出等。
3．社保基金预算。2016年，全市社保基金收入39.9亿元，为调整预算的100%，增加2.8亿元，增长7.5%。其中：社会保险费收入26.2亿元，增长4%；财政补助收入12.3亿元，增长11.8%。
全年形成支出38.5亿元，为调整预算的99.5%，增加2.3亿元，增长6.5%。其中：养老保险基金支出增加2.2亿元；医疗保险基金和生育保险基金支出增加0.5亿元；工伤保险基金和失业保险基金支出减少0.4亿元。当年收支结余为1.4亿元；年末滚存结余38.2亿元。
4．国有资本经营预算。2016年，市本级国有资本经营收入1.84亿元，为预算的145.9%。其中：利润收入1.54亿，产（股）权转让收入0.12亿元，股利（息）收入0.18亿元。
全年形成支出1.39亿元。其中：资本金支出1.18亿元；费用性支出0.19亿元。同时，调入一般公共预算0.45亿元，统筹安排公共预算支出。
经开区国有资本经营预算。2016年，经开区国有资本经营收入208万元，主要为股利（息）收入208万元；全年形成支出208万元，主要为资本性支出，用于补充企业资本金。
（二）2016年财政工作开展情况。
1．围绕壮大财力，保障能力实现新提高。一是提升收入质量。落实“1+5”财政收入预期管理措施，建立“日跟踪、周会商、旬调度、月通报”工作机制，强化非税收入管理，着力扩大财力规模，实现收入有质量、可持续，地方收入连续三年超过上划中央收入。二是强化对上争取。坚持项目谋划突出早、对接沟通突出快、推进措施突出实、资金使用突出效，对上争取工作取得明显成效，对上争取到位资金超过58.5亿元。三是挖掘增收潜力。统筹管理政府性资金，市本级政府性资金保值增值收益达到1.8亿元；积极清理存量资金，统筹使用盘活资金8000多万元；加大国有企业收入上缴比例，上缴净利润比例由15%提高到20%。
2．围绕支持经济，服务发展呈现新举措。一是推动供给侧改革。围绕“三去一降一补”，积极推进“调转促”，出台支持物流业发展政策、农村产权抵押融资贷款实施意见。认真落实好国家结构性减税和普遍性降费政策，兑现税收优惠政策超过20亿元。阶段性降低社保费率减轻企业负担，减少企业用工成本3700多万元。二是创新扶持方式。深度整合财政专项资金，构建“3+5+X”财政扶持实体经济政策新框架。投入产业扶持资金3.3亿元，增长10%；积极支持三支基金组建，共筹措政府出资基金2.5亿元。三是强化金融联动。充分发挥财政资金杠杆效应和撬动作用，大力支持融资担保体系建设，多渠道筹措4.52亿元资金，增长40%以上。
3．围绕管理创新，财政改革展现新思路。一是深化国资国企改革。制定清理盘活资产资源实施方案，清理资产资源599亿元，梳理可盘活资产资源价值47亿元，审定盘活处置操作方案62项，已盘活或部分盘活21项，价值4.8亿元。制定深化国资国企改革的实施意见，出台国企负责人薪酬考核办法、履职待遇和业务支出管理暂行办法，积极推动铜化混合所有制改革。二是深化债务管理改革。按照“控规模、降成本、可持续”思路，出台政府性债务管理补充规定，编制政府筹资计划，积极争取债券置换。2015年以来累计获得政府债券112.3亿元，节约利息支出5.1亿元，综合融资成本从2014年8%降至2015年7.2%、2016年的6.5%，有效化解了即期债务风险。积极推进PPP模式，财政部第二批3个PPP示范项目已全部落地，获得奖励资金400多万元。三是深化预算管理改革。构建了由四大预算、八个专项资金计划和三项执行预算组成的“4+8+3”的全口径预算体系。选取27个项目和2个部门整体支出开展预算公开评审，核减率32%。实现预决算公开全覆盖，及时公开财政预决算、部门预决算、“三公”经费预决算。全面完成“营改增”，四大行业顺利实现税制转换。
4．围绕民生改善，城乡统筹凸显新成效。一是强力推进扶贫攻坚。在全市率先出台《财政支持脱贫攻坚的实施意见》配套政策，累计争取和拨付扶贫资金6000多万元，统筹整合涉农资金2.6亿元。全力支持防汛救灾和灾后重建，统筹安排资金5000万元，积极争取上级防汛救灾安置和灾后恢复重建资金7000多万元。二是全力实施民生工程。将新增财力更多用于保障和改善民生，完善“五个一”工作推进机制，强化精准调度，着力提质增效，高标准、高质量实施38项民生工程，提前两个月基本完成民生工程建设任务，项目实施进度一直位列全省前三名。民生工程工作得到省政协巡视组的充分肯定，2016年再次获得省民生工程绩效评价奖补，成为全省连续4年获得此项殊荣的两个市之一。三是支持城乡统筹发展。按照“属地管理、待遇从优”原则，落实区划调整待遇提标资金1亿多元。投入村级组织基本运转、社区基层党组织服务群众、村级活动场所标准化建设资金1500多万元；争取农村综合改革示范整市试点和村级集体经济发展试点3800万元；多方筹措资金2.5亿元重点支持美丽乡村、棚户区改造及江北岸线整治。
5．围绕制度建设，管理水平再现新提升。一是坚持厉行节约。持续树立“过紧日子”的思想，推进一般公务用车和执勤执法用车改革，完善远郊县区差旅费办法、公务接待费管理等制度。扎实开展“酒桌办公”专项整治，将贯彻执行财经纪律的各类主体纳入财经纪律监督范围，确保全市“三公经费”只减不增，全市“三公经费”下降近30%，其中：公务接待费下降超过30%。二是加强预算执行管理。强化预算执行动态监测，纠偏支付业务2889笔，规范资金运行1.92亿元，直接支付项目支出占比95.8%，预算单位全年现金使用额仅200多万元。实施国库支付电子化改革，两个月来办理业务5.1万笔，实现由“人员跑腿”向“数据跑路”转变。政府购买服务规模达到2.71亿元，增长23.1 %，获得财政部调研组“起步早、观念新、效果好”的高度评价。三是强化财政监督检查。在全省率先制定财政监督检查计划，全年共开展51项监督检查，清理收回资金2300多万元。认真组织开展绩效评价，批复200万元以上的项目绩效目标43个，选取16个项目开展涉企资金重点绩效评价，优良率超过80%。全年通过涉企系统申报专项资金计划1104条，涉及金额2.9亿元。
二、2017年预算草案
（一）2017年预算草案编制思路。
1．预算编制完善一个体系。严格执行《预算法》，加强全口径预算管理，各项收入全部纳入部门预算编制，进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，构建“4+8+3”全口径预算体系。
2．财政保障突出两个重点。突出提升保障能力。坚持依法组织财政收入，严格非税收入管理，深化税收征管体制改革，强化涉税平台运用，堵塞漏洞，确保应收尽收，着力做大财政“蛋糕”。突出防范政府债务风险。实现债务规模总控，合理确定筹资总额，规范筹资方式，推进市场化筹资，制定应急处置预案，构建以风险指标为约束的投融资联动机制。
3．支出执行突出三个坚持。坚持保重点。充分发挥财政资金整体合力，积极适应推进供给侧结构性改革、降低企业税费负担、保障民生兜底的需要，重点保障民生、扶贫、生态环保和科技创新政策资金落实。坚持控一般。严格执行专项资金和经费管理办法，从严控制一般性支出，确保“三公”经费只减不增。坚持促统筹。健全预算编制与存量资金管理相结合机制，建立财政沉淀资金清理收回机制，唤醒“沉睡资金”，统筹使用好财政存量资金用于增加有效投资和补短板。
4．资金管理实现四个突破。扶持发展方式持续突破。改革财政资金投入方式，完善“3+5+X”财政专项资金政策体系，实现投入方式由“资金”向“基金”转变、扶持方式由点上补助向面上支持转变。项目资金评审全面突破。推动预算公开评审向立项评审、投资评审转变，探索网络评审、联合评审、第三方机构评审，实现财政资金使用效益和项目实施质量提升。推进PPP模式强力突破。制定推进方案，细化目标任务，谋划筛选项目，组织项目申报，建立PPP项目库，力争入选国家PPP示范试点，推动一批PPP项目落地生效。绩效评价深入突破。扩大绩效评价范围，推动由涉企资金评价延伸到涉事资金评价，实现全覆盖，为分配使用好财政资金发挥重要作用。
（二）2017年财政收支预算。
1．一般公共预算。
（1）全市财政收入预算。当前经济运行仍存在不少困难和问题，经济增长内生动力不足，工业税收增收压力加大，房地产和金融业税收增收难寻支撑，财政收入的低速增长将成为常态。2017年，建议全市财政收入预算安排161.5亿元，增长5%以上。主要税种情况为：国内增值税（全额）41.3亿元，增长9%；进口货物增值税（全部为上划中央收入）41.5亿元，增长5.1%；所得税（企业所得税和个人所得税）16.2亿元，增长23.7%；土地使用税8.1亿元，增长6.4%；城市维护建设税2.9亿元，增长5.6%；土地增值税、房产税、印花税、契税9.1亿元，增长10.1%。
（2）市直财政收支预算。2017年，市直财政收入预算46.8亿元，增长7.6%；其中地方财政收入33.6亿元，增长4.1%。根据现行体制测算，市直可统筹财力约为26.9亿元，较上年增加1.3亿元，增长5.1%。
按照“以收定支、收支平衡”原则，2017年本级财力安排一般预算支出26.9亿元，加上省提前告知转移支付13亿元，全年安排支出39.9亿元。主要支出科目安排为：
教育支出预算5.9亿元，增长4.6%；科学技术支出预算1.3亿元，增长7.9%；文化体育与传媒支出预算0.8亿元，增长5.8%；社会保障和就业支出预算6.4亿元，增长4.5%；医疗卫生支出预算3.2亿元，增长3.1%；农林水事务支出预算1.1亿元，增长10.2%；资源勘探电力信息等事务支出预算1.7亿元，增长5.4%；节能环保支出预算4.3亿元，增长3.6%；住房保障支出预算1.3亿元，增长2.4%；一般公共服务支出预算2.8亿元，与上年持平；公共安全支出预算2.7亿元，增长4.1%；城乡社区事务支出预算1.9亿元，增长4.9%。
经开区一般公共预算。2017年，开发区公共预算收入23.1亿元，增长10%，其中地方财政收入9.1亿元，增长3.4%。按现行财政体制测算，同时考虑上级转移支付等因素，按照收支平衡原则，2017年开发区一般预算支出建议安排7.7亿元，同口径与上年支出持平。
2．政府性基金预算（不含经开区）。2017年，市本级政府性基金收入预算26.6亿元，与上年持平。其中：土地出让收入25亿元，与上年基本持平；其他基金收入1.6亿元，增加0.1亿元。
按照“以收定支、收支平衡、专款专项”原则，支出预算26.4亿元。其中：土地出让收益安排25亿元；城市基础设施配套费和城市公用事业附加安排0.6亿元；彩票公益金和福彩业务费安排0.2亿元；污水处理费安排0.3亿元；物业专项维修资金安排0.2亿元；维修港口建设安排0.07亿元。
经开区政府性基金预算。2017年，开发区政府性基金收入预算5亿元，为土地出让金收入；支出预算5亿元，主要用于土地征收支出。
3．社保基金预算。2017年，全市社保基金收入预算41.5亿元（不含机关事业单位基本养老保险基金，含枞阳县新型农村合作医疗基金），增加1.6亿元。其中：社会保险费收入27.2亿元，增加1亿元；财政补贴收入13.4亿元，增加1.1亿元；其他收入0.9亿元，减少0.5亿元。
按照“统筹兼顾、收支平衡、留有结余”原则，支出预算40.8亿元，比上年增加2.1亿元。其中：职工养老保险和居民养老基金支出23亿元，增加1亿元；居民基本医疗保险基金支出8亿元，增加1.1亿元。年末滚存结余38.9亿元。
4．国有资本经营预算。2017年，市本级国有资本经营收入预算为2.45亿元，增加0.61亿元；其中：利润收入1.85亿元，股利（息）收入0.09亿元，产（股）权转让收入0.51亿元。加大了国有企业收入上缴比例，2017年独资企业上缴净利润比例由20%继续提高到了25%。
按照“量入为出、以收定支、统筹兼顾、突出重点”原则，支出预算1.84亿元；其中：资本性支出1.8亿元，费用性支出0.02亿元，其他支出0.02亿元。同时，从国有资本经营预算调入一般公共预算安排支出0.61亿元，调入比例为25.1%。
经开区国有资本经营预算。2017年，开发区国有资本经营收入预算为200万元，主要为股利（息）收入。支出预算为200万元，全部为资本性支出。
（三）2017年重点工作措施。
1．坚持生财有道，推动经济转型升级。一是努力培育财源税源。积极培植财源税源，完善涉税平台建设，支持质量更高、效益更好的企业发展。大力支持融资担保体系建设，发挥担保公司作用，大力支持中小企业发展。积极支持民营经济发展，提振县区园区经济，努力把“蛋糕”做大。二是落实积极财政政策。落实更加积极有效的财政政策，深入推进“三去一降一补”，打好财政政策与税收政策、产业政策、货币政策“组合拳”，发挥财政资金放大作用。支持“8311”行动计划实施，引领资源型城市绿色转型，打造循环经济升级版。三是着力振兴实体经济。坚持创新驱动发展，创新资金扶持方式，按照“政府引导、市场运作”的原则，变“资金”为“基金”，加快基金运作，设立科技型企业贷款风险补偿资金池，支持项目建设和实体经济发展。
2．坚持聚财有方，确保财政平稳运行。一是依法组织收入。深化国地税管理体制改革，严格依法治税，支持征管机关依法征收、应收尽收、堵塞漏洞。强化收入预期管理，落实征管措施，加强协调调度，推进非税收入电子化缴库改革，做到财政收入有质量、可持续，为经济社会发展提供财力支撑。二是强化资金管理。认真贯彻落实财政专项资金管理办法，规范资金设立审批、分配管理、审核拨付、绩效管理、公开公示、监督检查、考核问责等，提高资金使用绩效。拓宽可用财力来源渠道，扩大保值增值管理范围，深入挖掘资金增值收益。三是推进PPP模式。树立大财政理念，探索聚财新策，按照存量为主、增量优先、平台引导、远近结合原则，重点推进融资平台公司存量项目转为PPP项目，新建项目优先考虑采用PPP模式，带动社会资本投入。
3．坚持争财有为，有效壮大可用财力。一是强化对上争取。抢抓实施更加积极的财政政策的机遇，充分利用全市试点示范平台，对应政策编制好项目，确保项目报得出、盯得住、批得下，做好资源枯竭型城市政策对接，力争国家节能减排财政政策综合示范三年优秀。二是强化国资管理。深化国企国资改革，加快形成有效制衡的公司法人治理结构、灵活高效的市场化运营机制，推动混合所有制改革，规范国企负责人薪酬管理，提高国有资本经营预算收入上缴比例，持续强化国有资产资源管理，确保国有资产保值增值，防范国有资产流失。三是强化债务管理。做好债务防控和去杠杆工作，大力推进债务置换，确保一类债置换率100%，降低资金成本，缓解偿债压力，防范债务风险。建立债务预警机制，严控新增筹资规模，规范政府筹资机制，推动平台公司转型发展。
4．坚持用财有效，持续优化支出结构。一是支持民生共享。坚持不缺位，牢固树立公共财政理念，用活、用好、用足财政资金，继续实施民生工程，大力支持脱贫攻坚、灾后重建，深入细致做好社会托底工作，扩大人民群众获得感，维护社会和谐稳定。统筹城乡发展，深入推进农业供给侧结构性改革，将去库存与促进人口城镇化结合起来，落实好户籍制度改革成本分担机制。二是优化支出结构。坚持不越位，优化财政支出方向和支出重点，集中财力办大事，把钱用在刀刃上，在保基本、保重点的同时，多做打基础、利长远、建机制、求实效、可持续的事情，尤其是加大对基础设施建设、生态环境改善等方面支持力度。三是严控一般性支出。坚持不错位，牢固树立过紧日子思想，坚持勤俭办一切事业、严格执行中央八项规定精神，从严控制一般性支出，确保“三公”经费只减不增。
5．坚持管财有规，全面提升资金效益。一是提升预算编制水平。深化预算制度改革，科学编制财政中期规划和三年滚动预算，建立项目储备库，全面推行预算公开评审，实现预算公开评审全覆盖。二是加强预算执行管理。增强预算严肃性，强化预算执行约束，加快重点项目支出进度，强化直接支付预算、购买服务预算、政府采购预算执行，提高财政支出效益。三是加强财政监督。坚持“花钱要有效、无效要问责”，重点加强财政专项资金绩效评价，强化结果运用，提高资金使用效益。
6．坚持卫财有力，提升财政管理效能。一是全面从严治党。坚持党要管党、从严治党，强化机关党建，扎紧制度的笼子，严守党的政治纪律和政治规矩。认真落实“两个责任”，强化责任担当和执纪问责，深化廉政宣传教育，推进作风建设常态化长效化。二是严肃财经纪律。强化财政监督检查，坚持问题导向，认真实施各类财经纪律检查、部门预算编制执行检查等各类检查，严肃查究违反财经纪律和制度的人和事，全方位保障财政资金安全。三是提升工作效能。推进依法公开理财，健全资金管理、廉政防控、内部控制等各项制度，坚持依法行政、依法理财，提升决策水平。进一步强化工作推进、工作会商、财政帮联等机制，形成上下同步、左右协同的财政工作新局面，切实提升财政工作效能。